為了更清晰地識別風險、更有效地防范危害，營造一個公平、透明、健康的工作環(huán)境，特此梳理重申公司的反舞弊核心要求。這不僅是制度的紅線，更是員工職業(yè)道德與誠信底線的體現。

一、定義解釋

1、舞弊是指公司內、外部人員使用欺騙、隱瞞等違法、違規(guī)手段侵占公司財產或獲取不當、非法利益，損害公司利益的故意行為。

2、具有以下行為之一的，認定為舞弊：

（一）在公司業(yè)務活動中收受賄賂或回扣。

1、索要或接受禮金、有價證券、貴重物品。

2、報銷個人花銷（非集團公務花銷）。

3、要求或暗示合作單位為個人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國(境)、旅游等提供方便、支付費用。

4、未經請示參加合作單位的宴請、健身和其他娛樂等活動。

5、向合作單位介紹個人配偶、子女、親屬參與同我司合作的相關業(yè)務，或到合作單位謀職。

（二）將正常情況下可使公司獲利的交易轉給他人。

（三）貪污、挪用、盜竊、侵占公司財產或非法使用公司資產包括：

1、申請的費用未在規(guī)定時限內使用，未在規(guī)定的時間內返還公司。

2、申請員工福利性現金和實物，私自截留、逾期發(fā)放、不發(fā)放、挪作它用或仿造簽字虛支冒領。

3、報銷費用虛報、多報。

4、請款后，未經請示改變款項用途。

5、私自將公司資產（含實物、庫房）未經批示借給他人使用。

6、偽造出勤、加班時間、診斷書等騙取工資。

7、故意將應收款項在賬外循環(huán)，非法占有。

8、利用公司資源在外兼職。

（四）導致財務報告不實的故意行為，包括：

1．偽造、變造會計憑證、會計賬簿，隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務報告。

2．故意使用不當的會計政策、會計估計調節(jié)利潤。

3．虛構、隱瞞交易或事項，編造虛假業(yè)務合同、虛開發(fā)票。

4．違反國家稅法及相關法規(guī)的規(guī)定，偷逃稅款。

5．違反國家統(tǒng)一的會計制度和公司相關規(guī)定，嚴重影響公司會計報表公允表達的其他會計舞弊行為。

（五）擅自對外擔保或拆借資金。

（六）簽訂不公平經濟合同。

（七）工程招標虛假、虛報工程量、以次充好等非法獲益行為。

（八）故意不履行或不正確履行職責，造成公司資產減損、丟失。

（九）泄露公司重大信息、商業(yè)機密或技術秘密包括：

 1、員工信息、客戶信息。

 2、銷售方案、銷售合同、銷售（租賃）價格。

 3、技術資料、建設（規(guī)劃）方案、圖紙、可研報告等。

二、舞弊的預防

公司的反舞弊政策和程序及有關措施應在公司內部以多種形式（通過員工手冊、公司規(guī)章制度發(fā)布、宣傳或局域網公布等方式）進行有效溝通或培訓，確保員工接受有關法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓，使其明白行為準則涉及的概念；幫助員工識別合法與違法、誠信道德與非誠信道德的行為。并將企業(yè)倡導遵紀守法和遵守誠信道德的信息以適當形式告知與企業(yè)直接或間接發(fā)生關系的社會各方。

（一）建立健全各項管理制度，完善內部控制體系。

使所有員工都必須清楚公司對防止舞弊行為的嚴肅態(tài)度和員工自己在反舞弊方面的責任并自覺努力提高反舞弊知識水平和技能。

（二）加強基礎管理，強化內部控制，確保各項規(guī)章制度的有效執(zhí)行。

鼓勵員工在公司日常工作和交往中遵紀守法和從事遵守誠信道德的行為，幫助員工正確處理工作中發(fā)生的利益沖突、不當利益誘惑。

（三）預防、發(fā)現和糾正舞弊行為是各層級管理層的重要職責，明確責任，加強檢查，建立嚴格的責任追究制度，做到執(zhí)法必嚴，違法必究。

（四）提高財務、督檢、審計以及法務等相關人員反舞弊的專業(yè)能力，最大限度地控制和防范舞弊的發(fā)生，將舞弊危害最小化；

（五）建立健全舞弊舉報機制。設立舞弊舉報電話、舉報（電子郵件）信箱，保護和規(guī)范舞弊舉報行為，檢查、核實舉報信息，完善機制，防控舞弊行為的發(fā)生。

三、獎勵及責任追究

舞弊行為經調查屬實的，集團對實名舉報人員給予獎勵。

舞弊案件的責任人員、相關公司進行責任追究。

（一）舞弊責任追究包括領導責任和直接責任

1. 領導責任是指負有相應領導職權的管理人員在其主管或分管范圍內因失職、失察導致發(fā)生舞弊事件，造成會計信息失真、公司財產損失等應承擔的責任。

2. 直接責任是指公司管理人員及相關人員在其職責范圍內，直接實施或參與相關決策，授意、指使、強令、縱容、包庇他人舞弊以及未履行或未正確履行職責，故意造成會計信息失真、公司財產損失等應承擔的責任。

（二）對發(fā)生的舞弊行為，公司依據國家有關法律、法規(guī)及公司的有關規(guī)定，對相關責任人進行處理，追究其責任。責任形式包括但不限于談話誡勉、通報批評、降職、撤職、辭退、減薪、降薪、經濟賠償責任等，觸犯國家刑法的，依法移送司法機關。

讓我們共同恪守職業(yè)道德與法律法規(guī)，秉持誠信原則，自覺抵制舞弊行為，主動維護公司利益，積極舉報舞弊線索，共同營造風清氣正、健康有序的經營環(huán)境，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定、良性發(fā)展保駕護航。